財務預決算情況報告

201*年財務預決算情況報告

各位代表，同志們：

201*年，經(jīng)過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們在全廠開展了各種以控制成本為目的的經(jīng)濟管理活動，順利完成了各項承包指標。

現(xiàn)將201*年度財務預決算及指標完成情況通報如下：一、201*年預算完成情況分析1、

發(fā)電量完成情況

年初預算發(fā)電量250000萬度，201*年實際發(fā)電268729萬度，比年初預算超發(fā)18729萬度，比上年發(fā)電量263334萬度增加5395萬度。

2、銷售收入完成情況

年初銷售收入預算82110萬元，201*年完成有效售電量260496萬度，實現(xiàn)銷售收入90165萬元，比年初預算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。

3、成本完成情況：

年初供電總成本預算指標調(diào)整后為92732萬元，單位供電成本0.367元/度，201*年賬面實際供電總成本87171萬元，單位供電成本為0.313元/度，比公司下達承包指標0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度減少0.018元/度。4、利潤完成情況

年初市場還原利潤經(jīng)過指標調(diào)整后預算-201*0萬元，201*年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。

5、管理費指標完成情況

年初管理費用指標調(diào)整后預算1599萬元，201*年實際完成1343

萬元，比年初預算降低256萬元，主要原因是全面預算管理工作的推行控制了管理費用的支出。

6、其他指標完成情況1、應收帳款指標

年初核定應收帳款余額2200萬元，實際完成1826萬元，降低374萬元。

2、全員效率指標

年初核定166萬度/人、年，實際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。

3、流動資產(chǎn)考核指標

平均存貨年初核定1200萬元，實際完成862萬元，降低338萬元；4、科技投入指標

技術投入完成5.26％，完成了公司4.05％的指標。二、201*年預算控制主要工作

在預算管理過程中，我們主要做了以下工作：

1.針對全年承包指標，對預算按部門、項目進行細化，對將要發(fā)生的支出進行事前和事中控制，監(jiān)督各部門根據(jù)申報批準的預算，主動控制，精打細算，自覺樹立節(jié)約意識、成本意識、效益意識，很好地調(diào)動了各部門的主觀能動性和創(chuàng)造性，預算管理與財務聯(lián)簽相結(jié)合，財務工作也從被動反映轉(zhuǎn)換到主動控制上。事前無預算、資金沒落實的項目，財務不予辦理，確保預算的嚴肅性和各項經(jīng)濟指標按計劃執(zhí)行。及時對每月成本、利潤完成情況進行分析，向領導提供影響成本、利潤等指標完成的主要因素和控制管理辦法，以便于及時進行

成本控制，真正起到預算管理的作用。

2.資金管理工作按照公司要求，及時編制資金使用月度、周及日計劃，按照計劃合理使用資金，確保我廠正常生產(chǎn)經(jīng)營活動順利開展，滿足重點工程資金需要。

3.做好電費回收和資金上交工作，我廠電費回收、資金上交工作均基本上保持了雙結(jié)零。建立了定期對賬制度，對電費進行分戶考核，加強發(fā)票管理，對未及時上繳電費的用戶扣留發(fā)票，加快電費回收，盡量減少壞賬損失。對突發(fā)性的業(yè)務，及時向領導匯報后批準后執(zhí)行，事后催請有關部門和人員及時補辦各項手續(xù)，做到原則性與靈活性相結(jié)合；堅持推行材料、辦公用品的集中采購制度，按時發(fā)放工資，代扣各種款項；在做到日清月結(jié)的基礎上，每年兩次對債權(quán)、債務進行專項清理；定期對材料、固定資產(chǎn)進行盤點，確保做到賬賬、賬實、賬表相符。按時保質(zhì)完成201*年度的財務決算工作、承包兌現(xiàn)準備工作.

三、201*年度預算指標：

201*年預計發(fā)電量18億度，單位供電成本0.369元/度，管理費用預算為1310萬元，還原市場利潤預算為-10000萬元。

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財務預決算

財務預算是一系列專門反映企業(yè)未來一定預算期內(nèi)預計財務狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財務決算是對預算經(jīng)費執(zhí)行情況的總結(jié)，與部門預算不可分割。通過決算工作可以對預算經(jīng)費的執(zhí)行情況進行認真分析，促進預算的合理編制，從而提高資金的使用效益。主要的工作是編制財務會計報告。

涉及方面:財務預決算、成本核算和工程項目成本控制管理；負責資金與資產(chǎn)管理、財務核算與監(jiān)督、稅收管理.

企業(yè)預算一般分為業(yè)務預算、資本支出預算、財務預算三種。業(yè)務預算指的是與企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營活動相關的預算，主要包括銷售預算、生產(chǎn)預算、材料預算、人工預算、費用預算（制造費用預算、期間費用預算）等。資本支出預算是企業(yè)長期投資項目（如固定資產(chǎn)購建、擴建等）的預算。財務預算指有關現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果、財務狀況的預算，包括現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表。銷售預算是整個預算編制工作的起點和主要依據(jù)。公司應根據(jù)當年的經(jīng)營目標，通過市場預測，結(jié)合各種產(chǎn)品的歷史銷售量、銷售價格等數(shù)據(jù)，確定預測年度的銷售數(shù)量、單價和銷售收入。在銷售預算的基礎上，編制生產(chǎn)預算，根據(jù)預測銷售量、預測期初和期末的存貨量，得出預測生產(chǎn)量。然后，根據(jù)生產(chǎn)預算，編制材料預算、人工預算，制造費用預算。制造費用預算的編制分變動制造費用和固定制造費用兩部分，變動制造費用預算的編制以生產(chǎn)預算為基礎，根據(jù)預計的各種產(chǎn)品產(chǎn)量以及單位產(chǎn)品所需工時和每小時的變動制造費用率計算編制。產(chǎn)品成本預算根據(jù)生產(chǎn)預算、材料預算、人工預算、制造費用預算編制。銷售費用預算根據(jù)銷售預算編制而成。管理費用預算一般根據(jù)歷史實際開支為基礎編制�，F(xiàn)金預算是財務預算的核心�，F(xiàn)金預算的內(nèi)容包括現(xiàn)金的收入、支出、盈赤（現(xiàn)金的多余或不足）、籌措與利用等�，F(xiàn)金預算的編制以各項業(yè)務預算、資本支出預算的數(shù)據(jù)為基礎。預計損益表是對企業(yè)經(jīng)營成果的預測，根據(jù)業(yè)務預算編制而成。預計資產(chǎn)負債表是對企業(yè)財務狀況的預測，根據(jù)期初資產(chǎn)負債表、業(yè)務預算編制而成。

預算編制，一般有自上而下、自下而上等方法，在編制時，要注意各預算執(zhí)行單位之間的權(quán)責關系，注意權(quán)責的劃分、分解。預算管理體系中權(quán)責的不明，會直接影響到預算的執(zhí)行和考核。預算控制與考核，可以協(xié)助并優(yōu)化控制、管理企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營。要成功地達到預算控制、考核的目的，應得到公司管理層、員工的認知與支持，明確職責，建立完善的預算管理體系。關于預算考核，重點是確定考核指標，考核指標一定要合理，不要造成由于為完成考核指標而影響正常的生產(chǎn)、經(jīng)營活動的情況的產(chǎn)生。

財務預決算報告是指經(jīng)濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

編寫要點

財務預決算報告一般包括以下的內(nèi)容：

（1）標題；

（2）稱謂；

（3）正文（包括開頭、主體和結(jié)尾）；

（4）簽署。范文一

××公司××××年度財務工作決算與××××年度財務預算的報告

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××年度財務工作決算

一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。

（一）預算執(zhí)行情況

1．收入情況

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2．支出情況

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

（1）進貨成本××萬元

（2）管理費用××萬元

（3）財務費用××萬元

（4）銷售費用××萬元

（5）投資支出××萬元……

一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。

（二）職工困難補助費使用情況（略）

（三）勞動保險費用使用情況（略）

二、××××年財務預算

（一）編制公司財務預算的原則

我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

（二）公司收入預算

1．主營收入

××××年公司主營預算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。

2．附營收入

××××年附營收入預算為××萬元。

3．投資收益

××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4．其他收入，預算××萬元。

以上全年收入預算總金額為××萬元。

（三）公司支出預算（略）

以上各項，全年預算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。×××

××××年×月××日范文二

××公司××××年度財務決算說明書

××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭�，F(xiàn)對本年財務決算情況和有關內(nèi)容說明如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務指標的實現(xiàn)情況

××××年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產(chǎn)品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。

二、利潤指標實現(xiàn)情況××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：

1．因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2．在我公司技術改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4．營業(yè)外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元�？鄢�因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。

三、成本費用情況

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況

1．固定資產(chǎn)

年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

2．流動資產(chǎn)本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題

××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字�！痢凉�司

××××年×月×日

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